Сроки сдачи отчетности в 2020 году – таблица
sroki_sdachi_otchetnosti_v_2020_godu_-_tablica.jpg
Похожие публикации
Все юридические лица и ИП обязаны сдавать отчетность в налоговую службу, Росстат, фонды пенсионного и социального страхования. Законодательство в сфере налогов и финансов ежегодно трансформируется, вместо старых форм вводятся новые.
Мы разработали календарь бухгалтера на 2020 год – сроки сдачи отчетности сведены в таблицу.
Календарь налоговой отчетности на 2020 год и отчетность в фонды
Перечень форм и сроки подачи отчетности зависят от принятой системы налогообложения. Так, отчетность компании или индивидуального предпринимателя на «упрощенке» либо иных специальных режимах (ЕНВД, патент и др.) отличается от той, которую подает юрлицо или ИП на ОСНО.
В общем случае налогоплательщики обязаны сдавать в налоговую инспекцию:
юрлица — декларации по налогу на прибыль (или по соответствующим спецрежимам – УСН, ЕНВД, ЕСХН), при наличии облагаемых объектов — по имущественному, транспортному, земельному налогам;
ИП на ОСНО сдают 3-НДФЛ, на спецрежимах – соответствующие декларации;
Сведения о среднесписочной численности персонала;
РСВ (расчет по страховым взносам);
Бухгалтерскую отчетность: баланс, форму о финансовых результатах, дополнительно подаются сведения о движении денежных средств, о капитале, целевом использовании средств, пояснения к отчетности. Некоммерческие организации, малые и микропредприятия вправе сдавать бухотчетность в упрощенном варианте. От ИП представление бухгалтерских отчетов не требуется, при условии ведения ими учета доходов и расходов. Срок сдачи бухгалтерской отчетности в 2020 году (календарь бухгалтера — таблица приведен ниже) одинаков для всех, независимо от того, полную или упрощенную отчетность они подают – 3 месяца по окончании отчетного года (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ) .
Отчеты в Пенсионный Фонд РФ:
сведения о застрахованных сотрудниках (СЗВ – М);
о стаже работников (СЗВ – СТАЖ);
СЗВ – ТД (форма будет включена в календарь отчетности на 2020 год из-за предстоящего перехода на трудовые книжки в электронном формате).
4 – ФСС по страховым взносам на «травматизм»;
подтверждение основного вида деятельности для присвоения страхового тарифа.
Отчетность в Росстат и другие органы
Перечень отчетов, сдаваемых в Росстат, определяется видом деятельности, количеством сотрудников предприятия и т.п. График сдачи требуемой информации в службу статистики в 2020 году и внесение изменений в календарь бухгалтера будет зависеть и от того, в сплошное или выборочное наблюдение попадет фирма. Узнать, какие отчеты необходимо представлять в Статистику компании или ИП, можно с помощью ]]> специального сервиса ]]> . Сдавать в органы статистики бухгалтерскую отчетность больше не требуется.
Также существуют сроки отчетности, которую в 2020 году необходимо подавать дополнительно, например, при производстве, обороте или использовании алкогольной продукции, в службу по надзору в сфере природопользования и т.п. Но это касается только отдельных компаний и ИП, имеющих соответствующие объекты или ведущих определенную деятельность.
Изменения форм и сроков сдачи отчетности
Рассмотрим, какие изменения и новые сроки сдачи отчетности ждут нас в 2020 году.
«Расчет по страховым взносам» – приказом ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 18.09.2020 введен новый бланк. Применять его следует с отчета за 1 квартал 2020 г. По срокам предоставления изменений нет.
Сведения СЗВ – ТД: согласно законопроекту № 748684-7, работодателям вероятно предстоит ежемесячная сдача сведений о кадровых изменениях, начиная с января 2020 года.
Налог на прибыль: в соответствии с приказом ФНС России № ММВ-7-3/[email protected] от 23.09.2020 г., декларации должна подаваться по новой форме, которая действует с отчета за 2020 год.
на основании закона от 29.09.2020 № 325-ФЗ, изменились сроки сдачи справок 2-НДФЛ (по каждому из признаков, 1 либо 2, вне зависимости от того, удержан налог или нет) — с 2020 года, срок сдачи для них установлен 1 марта. До 1 марта включительно необходимо сдавать и годовой отчет 6-НДФЛ;
с 01.01.2020 г. отменяется обязанность ИП сдавать декларацию 4-НДФЛ (проект ]]> приказа ФНС ]]> находится на рассмотрении);
разработаны поправки в приказ ФНС России от 03.10.2020 № ММВ-7-11/[email protected] об изменении формы декларации 3-НДФЛ. Планируется, что новая форма декларации будет применяться с 01.01.2020 года, то есть, уже при подаче декларации за 2020 год.
Налог на имущество – приказом ФНС России от 14.08.2020 № СА-7-21/[email protected] введена новая форма декларации, которая действует при сдаче отчетности за 2020 год., а представление расчетов по авансам отменяется с 2020 года (закон от 15.04.2020 № 63-ФЗ).
Транспортный налог: согласно новым пунктам 4-7 статьи 363 НК РФ (закон от 15.04.2020 № 63-ФЗ), начиная с отчетности за 2020 год, отменяется сдача деклараций для компаний, имеющих транспортные средства. За 2020 год форму нужно предоставить не позже 3 февраля 2020 г.
Аналогичные изменения произойдут и с земельным налогом — декларация по нему отменяется с отчетности за 2020 год, согласно новому пункту 5 статьи 397 НК РФ. За 2020 год конечный срок предоставления декларации по земле – до 03.02.2020 г.
УСН: Минфин разработал законопроект об отмене декларации по УСН для ИП, применяющих объект «Доходы» и использующих при этом онлайн-кассы. Если проект примут, календарь бухгалтера 2020 в части сроков сдачи отчетности УСН изменится – сдавать декларации таким ИП не придется вовсе. Пока же для них действуют принятые ранее сроки сдачи отчетности.
График сдачи отчетности в 2020 году – календарь бухгалтера (таблица)
Обратите внимание! Если крайние сроки попадают на нерабочий или праздничный день, происходит их автоматический перенос на ближайшую рабочую дату. Например, 25 января 2020 года выпадает на субботу, соответственно, последний день сдачи декларации по НДС – понедельник, 27 января.
Учитывая установленные в законодательном порядке в 2020 году сроки предоставления отчетности, вы вовремя выполните обязанности перед контролирующими инстанциями, и сможете избежать штрафных санкций и взысканий.
Сроки сдачи отчетности по страховым взносам в 2020-2020 годах
Какая отчетность по взносам сдается в 2020-2020 годах
К «отчетным» страховым взносам относятся те, что уплачиваются ИП и юридическими лицами, которые:
- Нанимают на работу физлиц по трудовому договору.
В рамках таких правоотношений, находящихся в юрисдикции ТК РФ, работодатель платит взносы по программам страхования:- Пенсионного.
Фактический получатель таких взносов — ПФР, администратор (которому взносы перечисляются и который взыскивает их в установленном порядке) с 2017 года — ФНС. - Социального.
Фактический получатель — ФСС. Он же администратор взносов на травматизм, остальные взимает, как и в случае с пенсионными взносами, ФНС. - Медицинского.
Фактический получатель — ПФР, администратор — ФНС. - Заказывают работы или услуги физлиц по гражданско-правовым договорам.
- единый расчет (за взносы по пенсионным, социальным, кроме взносов на травматизм, медицинским программам) в ФНС;
- расчет 4-ФСС (по социальным взносам на травматизм) в ФСС;
- формы СЗВ-СТАЖ, СЗВ-М, ОДВ-1 (по пенсионным программам) в ПФР.
- Единый расчет (сейчас и далее указываются фактические крайние сроки с учетом праздников и выходных):
- до 30.01.2020 — за 2020 год;
- до 30.04.2020 — за 1-й квартал 2020 года;
- до 30.07.2020 — за полугодие 2020 года;
- до 30.10.2020 — за 9 месяцев 2020 года.
- Расчет 4-ФСС:
Срок сдачи бумажной формы
Срок сдачи отчета в электронном виде
1-й квартал 2020 года
Полугодие 2020 года
9 месяцев 2020 года
Отчетный период (месяц)
Декабрь 2020 года
Январь 2020 года
Февраль 2020 года
Апрель 2020 года
Август 2020 года
Сентябрь 2020 года
Октябрь 2020 года
Ноябрь 2020 года
- Формы СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1:
- до 02.03.2020 — за 2020 год;
- в течение 3 дней после получения заявления работника о выходе на пенсию.
- отчеты в ПФР, если у страхователя работает 25 и более человек (п. 2 ст. 8 закона «О персонифицированном учете» от 01.04.1996 № 27-ФЗ);
- форма 4-ФСС и единый расчет, если у страхователя работает более 25 человек (п. 1 ст. 24 закона № 125-ФЗ, п. 10 ст. 431 НК РФ).
Должны сдаваться электронно:
- на ее титульном листе есть графа, где фиксируются сведения об уровне бюджета, на котором осуществляет деятельность работодатель в статусе бюджетной организации;
- в таблице 2 формы есть строка 1.1, в которой должны отражаться данные о долгах работодателей, прошедших процедуру реорганизации (либо о долгах бывшего обособленного подразделения компании);
- в таблице 2 есть строка 14.1, где отражается долг ФСС перед работодателем либо бывшим обособленным подразделением компании.
- В форме единого расчета:
- ставятся прочерки в графе для указания ИНН, если данный номер работника (подрядчика) неизвестен или если у работодателя есть сомнения в корректности номера (письмо ФНС России от 16.11.2017 № ГД-4-11/[email protected]);
- указываются данные о сотрудниках, которые были уволены в период, предшествующий отчетному, даже если зарплата им не перечислялась (письмо ФНС РФ от 04.10.2017 № ГД-4-11/[email protected]).
- Показатели в форме СЗВ-М могут быть ориентиром для определения корректных сведений о застрахованных сотрудниках, которые отражаются в разделе 3 единого расчета (письмо ФНС России от 31.10.2017 № ГД-4-11/22115).
- Форму 4-ФСС с 12.12.2017 можно направлять в любое отделение ФСС — необязательно в то, в котором зарегистрирован хозяйствующий субъект. Полученный документ так или иначе будет передан в отделение фонда, которому подотчетен работодатель. Это следует из новой редакции приказа Минтруда России от 08.11.2017 № 774н, которой внесены изменения в административный регламент работы ФСС.
За несдачу отчетности по страховым взносам законодательством предусмотрены строгие санкции. Изучим их.
Несдача отчетности вовремя: штрафные санкции
Речь идет о санкциях за непредставление:
- Единого расчета по страхвзносам:
- штраф в размере 5% от исчисленных взносов за отчетный период за каждый из следующих полных или неполных месяцев до тех пор, пока расчет не будет сдан либо пока штраф не достигнет 30% от взносов (минимальный штраф — 1000 руб., п. 1 ст. 119 НК РФ);
- штраф в размере 300–500 руб. на должностное лицо (например, руководителя фирмы или ИП как работодателя, п. 2 ст. 15.33 КоАП).
- Форм СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 либо представление данных отчетных документов с ошибками:
- штраф в размере 500 руб. за каждый несданный или некорректный документ на сотрудника (ст. 17 закона «О персучете» от 01.04.1996 № 27-ФЗ);
- штраф в размере 300–500 руб. на должностное лицо.
- Расчета 4-ФСС:
- штраф, определяемый по аналогичной формуле, что и в случае с несдачей единого расчета (однако его сумма базируется на взносах за 3 месяца в рамках отчетного периода);
- Отчетности в электронном виде, когда это требуется:
22 июля (в бумажном виде)
25 июля (в форме электронного документа)
НДФЛ
Страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование
НДС, акцизы и алкоголь
Представление деклараций по алкоголю (за исключением деклараций по объему винограда)
ЕНВД
Единая (упрощенная) налоговая декларация
Налог на прибыль
Налог на имущество
Приказ ФНС России № ММВ-7-3/[email protected] от 20.12.2020
Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2020 года
Мы подготовили календарь налогоплательщика за 3 квартал (9 месяцев) 2020 года. Сохраняем, не теряем, боремся с прокрастинацией.
Удобно поделиться в соцсетях — и сами не потеряете, и френдам поможете.
И пользуйтесь нашим Google-календарем налогоплательщика, который сам будет вам напоминать о необходимости сдачи того или иного отчета.
Таблица. Сроки сдачи отчетности за 3 квартал (9 месяцев) 2020 года
По admin
- штраф за отчетность не по форме в ПФР — в размере 1000 руб.;
- штраф за отчетность не по форме в ФСС, ФНС — 200 руб.
- за 4 кв.2020 года — до 27 января;
- за 1 квартал 2020 — до 27 апреля;
- за 2 квартал 2020 — до 27 июля;
- за 3 квартал 2020 — до 26 октября.
- за 2020 год — до 20 января 2020 года;
- за 1 кв. — до 20 апреля;
- за 2020 год — до 27 января 2020 года;
- за полугодие — до 30 июля;
- за 2020 год — до 2 марта 2020 года;
- за 1 кв. — до 30 апреля;
- за 1 кв. — до 27 апреля;
- за 2020 год — до 20 января;
- за 2020 год — до 30 января 2020 года;
- за 9 мес. — до 30 октября.
- за 9 мес. — до 2 ноября.
- за 4 кв. 2020 года — до 20 января 2020 года;
- за 3 кв. — до 20 октября.
- за 9 мес. — до 20 октября.
- за 2020 год — до 2 марта 2020;
- за 4 кв.2020 года — до 27 января 2020;
- за 1 квартал — до 27 апреля;
- за 2 квартал — до 27 июля;
- за 3 квартал — до 26 октября.
- за полугодие — до 20 июля;
- Срок подачи 3-НДФЛ за 2020 год — до 30 апреля.
- за 2020 год — до 20 января 2020;
- за 2020 год — до 27 января 2020;
- за полугодие — до 27 июля;
- за 9 мес. — до 26 октября.
- за полугодие — до 31 июля;
- за 4 кв. 2020 года — до 20 января 2020;
- за 2 кв. — до 20 июля;
- для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
- для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.
- за 2020 год — до 30 января 2020;
- за 4 кв. 2020 года — до 25 января 2020;
- за 2 кв. 2020 — до 25 июля 2020;
- за 3 кв. 2020 — до 25 октября 2020.
- за 1 кв. 2020 — до 29 апреля 2020;
- за полугодие 2020 — до 29 июля 2020;
- за 9 мес. 2020 — до 28 октября 2020.
- за 9 мес. 2020 — до 21 октября 2020.
- за 2020 года — до 25 января 2020;
- за 2020 год — до 30 января 2020 года;
- за 9 мес. 2020 — до 30 октября 2020.
- за 9 мес. – до 30 октября 2020.
- по итогам 2020 — до 1 апреля 2020;
- за 1 кв. 2020 — до 30 апреля 2020;
- за 9 мес. – до 31 октября 2020.
- за полугодие 2020 — до 25 июля 2020;
- за 2020 года — до 21 января 2020;
- за полугодие 2020 — до 22 июля 2020;
- за 1 кв. 2020 — до 25 апреля 2020;
- за полугодие 2020 — до 30 июля 2020;
- за полугодие 2020 — до 31 июля 2020;
- за 4 кв. 2020 — до 21 января 2020;
- за 1 кв. 2020 — до 22 апреля 2020;
- за 2 кв. 2020 — до 22 июля 2020;
- за 3 кв. 209 — до 21 октября 2020.
- за 9 мес. 2020 — до 25 октября 2020.
Штрафы от государственных органов всегда есть шанс уменьшить в судебном порядке до нескольких десятков раз, если санкции очень крупные (постановление 13-го арбитражного апелляционного суда от 30.03.2017 № А56-68844/2016).
Работодатели (заказчики работ и услуг по договору подряда) сдают страховую отчетность в ФНС, ФСС и ПФР. В предусмотренных законом случаях — в электронном виде. За нарушение сроков сдачи отчетов и некорректный способ их представления предусмотрены штрафы.
Еще больше информации по теме — в рубрике «Страховые взносы».
Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2020 года: таблица для бухгалтера
В статье мы опубликовали календарь бухгалтера с актуальными сроками сдачи отчетности за 3 квартал 2020 года по налогам и страховым взносам. Информация представлена в виде таблице. Сохраните себе, чтобы не пропустить контрольные даты по отчетам.
Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2020 года: изменения
Отчитаться за 3 квартал 2020 года нужно будет после его окончания, в октябре. По срокам сдачи изменений не было. Но будет перенос дат из-за выходных.
За 3 квартал 2020 года такая ситуация получится, к примеру, с формой 4-ФСС за 9 месяцев, который сдают на бумаге при численности меньше 25 человек. Обычный срок для бумажного отчета — 20 число месяца, следующего за истекшим кварталом. Но в октябре эта дата приходится на воскресенье, поэтому отчитаться надо будет в ближайший рабочий день – 21 октября (письмо Минздравсоцразвития от 16.09.2011 № 3346-19).
Отметим, что в законе о страховании от несчастных случаев не прописали возможность перенести срок, если отчетная дата совпала с нерабочим днем. Инспекторы, которых опросила редакция УНП, сообщили, что 21 октября будут принимать отчет без штрафа. Но все же безопаснее не дотягивать до крайнего срока. За опоздание с 4-ФСС контролеры выпишут два штрафа
Чтобы грамотно спланировать рабочее время и избежать суеты, предлагаем вам необходимую информацию в виде календаря. Он напомнит не только крайние сроки сдачи, но и подскажет, кому нужно сдавать отчетность и по какой форме. Все сроки сдачи отчетности смотрите в календаре бухгалтера на 2020 год.
Отчетность за 3 квартал (9 месяцев) 2020 года: сроки сдачи в таблице
Срок сдачи
Название отчета
Кто отчитывается
По какой форме сдавать
Юридические лица (кроме СМП), средняя численность работников которых превышает 15 человек
из Приказа Росстата от 06.08.2020 N 485
из Постановления Правления ПФР от 01.02.2016 № 83п
Сведения о численности и заработной плате работников по форме№ П-4 за 3 квартал
Юридические лица (кроме СМП), средняя численность работников которых
не превышает 15 человек
Из приказа Росстата от 06.08.2020 N 485
Единая упрощенная налоговая декларация за III квартал
Налогоплательщики, у которых нет объектов налогообложения и не было движения денег в банке и в кассе
из Приказа Минфина России от 10.07.2007 № 62н
Налогоплательщики-пользователи водных объектов
из Приказа Минфина России от 09.11.2015 № ММВ-7-3/[email protected]
Декларация по ЕНВД за III квартал. Посмотрите, как доказать, что законно применяете спецрежим
из Приказа ФНС России от 26.06.2020 № ММВ-7-3/[email protected]
Электронный журнал учета счетов-фактур за III квартал
Экспедиторы, посредники, застройщики
из Приказа ФНС России от 04.03.2015 № ММВ-7-6/[email protected]
Работодатели, которые платят дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
из Постановления Правления ПФ РФ от 09.06.2016 № 482п
Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС) при импорте товаров из стран-членов ЕАЭС
Налогоплательщики по принятым на учет импортируемым товарам или по платежу по договору лизинга
из Приказа Минфина России от 27.09.2017 № СА-7-3/[email protected]
Декларация по НДС за III квартал. УНП собрала ситуации и подсказала, когда НДС возникает, когда его не ждали
Плательщики НДС и налоговые агенты (последние вправе сдать отчет на бумаге)
из Приказа ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected]
4-ФСС за 9 месяцев в электронном виде. Узнайте, как отразить спецоценку в 4-ФСС
Работодатели, страхователи со списочной численностью работников более 25 человек
из Приказа ФСС РФ от 26.09.2016 № 381
Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или за 9 месяцев
Организации, исчисляющие авансовые платежи ежемесячно по фактически полученной прибыли или ежеквартально
из Приказа ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/[email protected]
Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия по форме № ПМ за 3 квартал
Юридические лица, являющиеся МП, кроме микропредприятий
Из приказа Росстата от 27.07.2020 № 461
Расчет по страховым взносам за 9 месяцев
из Приказа ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за III квартал
из Приказа ФНС России от 31.03.2017 № ММВ-7-21/[email protected]
Работодатели, налоговые агенты по НДФЛ
из Приказа ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected]
Декларация по НДПИ за 3 квартал
Те, кто признается налогоплательщиком
из Приказа ФНС России от 20.12.2020 № ММВ-7-3/[email protected]
Сроки сдачи отчетности за 2 квартал 2020 года
Мы подготовили календарь налогоплательщика за 2 квартал (1 полугодие) 2020 года.
Сохраните себе, чтобы не искать потом. Удобно поделиться в соцсетях — и сами не потеряете, и френдам поможете. Под заголовком есть кнопки для Facebook, ВКонтакте, Одноклассников и Твиттера. Или сохраните себе «избранное», нажа на звездочку.
Еще таблицу можно распечатать.
Таблица. Сроки сдачи отчетности за 2 квартал (1 полугодие) 2020 года
Фонд социального страхования
Форма 4 ФСС РФ. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения Приказ ФСС № 381 от 26.09.2016 (в редакции приказа от 07.06.2017 № 275) СЗВ-М Сведения о застрахованных лицах Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п ДСВ-3 Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя Постановление Правления ПФ РФ 09.06.2016 № 482п 22 июля Расчет по страховым взносам Приказ ФНС России № ММВ-7-11/[email protected] от 10.10.2016 Представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме за II квартал 2020 г. Журнал представляется неналогоплательщиками НДС, налогоплательщиками, освобожденные по ст.145 НК, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности по посредническим договорам. Пункт 5.2. статьи 174 Налогового кодекса РФ Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected] от 12.01.2016 (ред. от 21.09.2020) Постановление Правительства РФ от 09.08.2012 № 815 (ред. от 29.12.2020) 22 июля Налоговая декларация по ЕНВД Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected] от 26.06.2020 Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, для которых отчетным периодом является первый квартал, полугодие и девять месяцев Приказ ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/[email protected] Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов Приказ ФНС России от 02.03.2016 № ММВ-7-3/[email protected] 29 июля Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации Приказ МНС РФ от 5 января 2004 г. № БГ-3-23/1 (ред. от 18.12.2013) Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации Приказ МНС РФ от 23 декабря 2003 г. № БГ-3-23/[email protected] Утвержден
21 октября (в бумажном виде)
25 октября (в форме электронного документа)
Сроки сдачи отчетности в 2020 и 2020 году
В этой статье мы систематизировали и представили в виде таблиц виды и сроки отчетности в контролирующие органы для обществ с ограниченной ответственностью и индивидуальных предпринимателей.
Сроки сдачи отчетности в 2020 году
Для вашего удобства мы собрали все отчеты для организаций и индивидуальных предпринимателей в органы за 2020 год и сгруппировали в виде таблиц с крайними сроками. Такую же информацию вы можете получить из нашего календаря бухгалтера на 2020 год. С помощью этой статьи вы точно убережете себя от штрафов и внимания со стороны налоговой.
Какие виды отчетности сдаем
Компании и предприниматели ежегодно отчитываются в четыре основные инстанции: налоговая, пенсионный фонд, фонд соцстараха и Росстат. Что сдавать в эти органы смотрите в таблице.
Бланк декларации, расчета, сведений Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ) Приказ ФНС РФ № ММВ-7-11/[email protected]
от 14.10.15 (ред. от 17.01.2020)ДСВ-3 Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя Постановление Правления ПФ РФ 09.06.2016 № 482п 21 октября Расчет по страховым взносам Приказ ФНС России № ММВ-7-11/[email protected] от 10.10.2016 Представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме за III квартал 2020 г. Журнал представляется неналогоплательщиками НДС, налогоплательщиками, освобожденные по ст.145 НК, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности по посредническим договорам. Пункт 5.2. статьи 174 Налогового кодекса РФ Представление налоговой декларации по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств — членов Евразийского экономического союза Приказ ФНС России от 27.09.2017 № СА-7-3/[email protected] Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected] от 29.10.2014 (ред. от 28.12.2020) Налоговая декларация по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию Приказ ФНС России № ММВ-7-3/[email protected] от 21.09.2020 Постановление Правительства РФ от 09.08.2012 № 815 (ред. от 29.12.2020) 21 октября Единая (упрощенная) налоговая декларация П риказ Минфина РФ № 62н от 10.02.2007 Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли Приказ ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/[email protected] Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (при исчислении ежемесячных платежей) Приказ ФНС России от 02.03.2016 № ММВ-7-3/[email protected] Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов Приказ ФНС России от 02.03.2016 № ММВ-7-3/[email protected] 28 октября Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации Приказ МНС РФ от 5 января 2004 г. № БГ-3-23/1 (ред. от 18.12.2013) Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций П риказ ФНС РФ № ММВ-7-21/[email protected] от 31.03.17 (ред. от 04.10.2020) Контролирующий орган Отчетность Федеральная налоговая служба Декларации по налогам: на прибыль, на имущество, на транспорт, на землю;
Сведения о среднесписочной численности;
Расчет по страховым взносам;
Бухотчетность.Пенсионный фонд России СВЗ-М;
СЗВ-СТАЖ;
СЗВ-ТД.Фонд социального страхования 4-ФСС;
Подтверждение основного вида деятельности.Служба статистики (Росстат) Отчеты по запросу По сравнению с 2020 годом есть два отличия. Во-первых, в ПФР дополнительно сдается СЗВ-ТД. Во-вторых, бухотчетность теперь не нужно сдавать в Росстат, только в ФНС.
Есть еще отчеты в Центр занятости, Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор и так далее. Многие из них специфичны и зависят от характера деятельности. Здесь их рассматривать не будем.
Далее все отчеты для ООО и ИП на разных налоговых системах мы разбили на отдельные таблицы.
Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2020 году
Срок уплаты налога аналогичен, если вы оплачиваете всю сумму НДС раз в квартал. Но законом разрешено уплачивать налог ежемесячно равными частями, тогда срок уплаты — до 25-го числа каждого месяца.
Декларация по налогу на прибыль Декларация по налогу сдается по итогам года. За 2020 год отчитайтесь и уплатите налог до 30 марта 2020. Налог на прибыль крупная доходная статья госбюджета. Поэтому в течение всего года вы будете делать авансовые платежи ежеквартально или ежемесячно.
Срок — до 28-го числа месяца, после завершения отчетного периода.
Форма подачи — электронная. Для компаний, у которых менее 100 работников — бумажная или электронная.
Среднесписочная численность работников Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную. 4-ФСС Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи. Налог на имущество ООО Декларация сдается по итогам года. За 2020 год отчитайтесь и уплатите налог до 30 марта 2020 года. Далее ежеквартально подавайте расчеты и оплачивайте авансы по налогу: Сдача промежуточной отчетности может быть отменена местными властями. Декларация по итогам года обязательна. Форма — электронная, если у вас более 100 сотрудников, иначе — бумажная.
Транспортный налог Ежегодная декларация. За 2020 год отчитайтесь до 3 февраля. Порядок оплаты, как и срок, могут быть изменены местным законодательством. Сдается при наличии транспорта. Если у вас менее 100 сотрудников, то можно сдать отчетность в бумажном виде. Земельный налог Ежегодная декларация. Крайний срок сдачи отчета за 2020 год — до 3 февраля 2020. Срок и оплата могут быть изменены местными законами. Форма подачи аналогична транспортному налогу. Отчетности по НДФЛ По НДФЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом: Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2020 году
Отчетность Срок и периодичность подачи Декларация по УСН Ежегодная отчетность. Срок сдачи декларации и уплаты налога за 2020 год — 31 марта 2020 года. Однако в течении 2020 года нужно будет уплачивать авансовые ежеквартальные платежи: Декларация по НДС Не сдаем Декларация по налогу на прибыль Не сдаем Среднесписочная численность работников Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную. 4-ФСС Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи. Сдача отчетности ООО на ЕНВД на 2020 году
Отчетность Срок и периодичность подачи Декларации по ЕНВД В отличии от УСН, декларации по ЕНВД сдаются ежеквартально: Декларация по НДС Не сдаем Декларация по налогу на прибыль Не сдаем Среднесписочная численность работников Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную. 4-ФСС Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи. Бумажная форма и менее 25 сотрудников: Подтверждение основного вида деятельности Подтвердите деятельность до 15 апреля. Малые предприниматели и компании освобождены. Единый расчет по страховым Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие: Налог на имущество ООО Не сдаем Транспортный налог Ежегодная декларация. За 2020 год отчитайтесь до 3 февраля. Порядок оплаты, как и срок, могут быть изменены местным законодательством. Сдается при наличии транспорта. Если у вас менее 100 сотрудников, то можно сдать отчетность в бумажном виде. Земельный налог Ежегодная декларация. Крайний срок сдачи отчета за 2020 год — до 3 февраля. Срок и оплата могут быть изменены местными законами. Форма подачи аналогична транспортному налогу. Отчетности по НДФЛ По НФДЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом: Бухотчетность Отчетность за 2020 год сдайте в ФНС до 31 марта. В Росстат бухотчетность сдавать больше не нужно. СЗВ-М Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день. СЗВ-СТАЖ Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 2 марта. СЗВ-ТД Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М. Отчетность ИП на ОСНО в 2020 году
Отчетность Срок и периодичность подачи Декларация по НДС Декларация сдается ежеквартально: Форма подачи — электронная.
Среднесписочная численность работников (если есть работники) Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную. 4-ФСС (если есть работники) Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи. Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
Отчетности по НДФЛ По НФДЛ есть три формы: 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:
Справка 2-НДФЛ за 2020 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
3-НДФЛ сдают ежегодно все ИП.
4-НДФЛ сдайте в течение 5 дней, после месяца, в котором впервые был получен доход.
СЗВ-М (если есть сотрудники) Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день. СЗВ-СТАЖ (если есть сотрудники) Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 2 марта. СЗВ-ТД (если есть сотрудники) Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М. Отчетность ИП на УСН в 2020 году
Отчетность Срок и периодичность подачи Декларация по УСН Ежегодная отчетность. Срок сдачи декларации и уплаты налога за 2020 год — 31 марта 2020. Однако в течении года нужно будет уплачивать авансовые ежеквартальные платежи: Форма подачи зависит от количества сотрудников. Если их более 100, только электронная.
Среднесписочная численность работников (если есть работники) Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную 4-ФСС (если есть работники) Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи. Отчетности по НДФЛ (если есть сотрудники) По НДФЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом: СЗВ-М (если есть сотрудники) Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день. СЗВ-СТАЖ (если есть сотрудники) Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 2 марта. СЗВ-ТД (если есть сотрудники) Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М. Отчетность ИП на ЕНВД в 2020 году
Отчетность Срок и периодичность подачи Декларация по ЕНВД В отличии от УСН, декларации по ЕНВД сдаются ежеквартально: Уплатите налог в течение 25 дней после отчетного квартала. Если 25 день выпадает на выходной, то срок уплаты переносится на следующий рабочие сутки.
Электронная форма и более 25 сотрудников:
Единый расчет по страховым (если есть сотрудники) Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие: Отчетность ИП на ПСН в 2020 году
Отчетность Срок и периодичность подачи Среднесписочная численность работников (если есть работники) Срок — до 20 января 2020. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную. 4-ФСС (если есть работники) Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи. Отчетности по НДФЛ (если есть сотрудники) По НФДЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом: Если у ИП на патенте нет сотрудников, то никаких отчетов в 2020 году у него нет.
Держать все отчеты и даты в уме затруднительно, если вы не на ПСН. Пользуйтесь нашим календарем бухгалтера и таблицами выше. Это поможет избежать серьезных штрафов со стороны контролирующих органов. А для подготовки своевременных и правильных отчетов пользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия. В системе просто сформировать отчет и отправить его в органы. Для новых пользователей мы дарим бесплатный 14-дневный пробный период.
Сроки сдачи отчетности в 2020 году
Вовремя сданная отчетность — залог спокойствия и благополучия вашей компании. Зная когда, что и куда необходимо сдавать, вы избежите штрафов и привлечете меньше внимания со стороны налоговиков. В статье систематизирована информация о видах и сроках сдачи документов в налоговые органы для ООО и ИП.
Какие виды отчетности сдаем
В основном отчетность сдается в 4 инстанции: ИФНС, ПФР и ФСС и Росстат.
Контролирующий орган Наименование отчетности Налоговая инспекция Декларации по: УСН, налогу на прибыль,НДС, ЕНВД,налогу на имущество, транспортному налогу, земельному налогу;
Сведения о среднесписочной численности;
Расчет по страхвзносам;
Справки НДФЛ;
Бухотчетность.ПФР СЗВ-М;
СЗВ-СТАЖ.ФСС 4-ФСС;
Подтверждение основного вида деятельности.Росстат Бухотчетность;
Документы по запросу органа.В ближайшее время закон закрепит новый отчет в Центр занятости. В соответствии с письмом Роструда от 25.07.2020 года №858-ПР, работодатели с работниками предпенсионного возраста сдают в Центр занятости отчет о таких работника. Срок подачи — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Теперь разберем сроки сдачи отчетов для различных систем налогообложения для ИП и ООО.
Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО
Наименование Сроки и периодичность подачи Декларация по НДС Подается и уплачивается ежеквартально: Форма подачи — электронная, исключения в п.5 ст.174 НК РФ.
Декларация по налогу на прибыль По результатам 2020 года сдаем отчетность по налогу на прибыль до 28 марта 2020 года. Налоговый период по этому налогу 1 год. Но ждать уплаты такого лакомого кусочка вашей прибыли целый год, бюджет не может. Поэтому вы обязаны нарастающим итогом ежемесячно или ежеквартально совершать авансовые платежи.
Сроки по кварталам:
При выборе ежемесячного варианта подавать декларацию по авансам нужно в течение 28 дней после завершение отчетного месяца.
Подается декларация в электронной форме. Но п.3 ст.80 НК РФ предусматривает некоторые исключения. Например,если в компании менее 100 работников, можно подать декларацию в бумажном варианте.
Среднесписочная численность работников Отчитаться по работникам за 2020 год нужно до 21 января 2020. Если у вас менее 100 работников, то форма подачи — бумажная, иначе — электронная. 4-ФСС ООО и ИП с работниками обязаны отчитываться по форме 4-ФСС за квартал, полугодие, 9 мес. и год. Сроки сдачи разняться от формы подачи документа и количества работников.
Если у вас меньше 25 работников, то отчетность сдавайте в бумажном виде с соблюдением сроков:Подтверждаем основной вид деятельности До 15 апреля 2020 года подаем в Фонд соцстраха заявление, справку-подтверждение основного вида деятельности и пояснительную записку. Субъекты малого предпринимательства освобождены от обязанности сдавать записку.
Единый расчет по страхвзносам Отчитываться должны все ООО и ИП с сотрудниками 4 раза в год нарастающим итогом. Подается в электронном виде, если у вас более 25 работников. Сроки: Налог на имущество ООО Декларация за итоги 2020 года подается до 1 апреля 2020 года. В дальнейшем нарастающим итогом сдаются налоговые расчеты по авансам за этот налог: Законом региона сдача промежуточных расчетов может быть отменена. Итоговая декларация подается в любом случае.
Эта декларация подается в электронном виде, если численность работников более 100, иначе — в бумажном.
Транспортный налог Срок — до 1 февраля 2020 года. На региональном уровне может быть предусмотрен и более ранний срок. Порядок оплаты также устанавливается местным законом. Подается, только если у ООО есть зарегистрированный транспорт. Допускается электронная подача, если у вас более 100 работников.
Вид подачи — электронный, если более 25 работников. Иначе — бумажный.
Справка 2-НДФЛ более благосклонна к нам, так как сдается 1 раз в год. Форма подачи аналогична 6-НДФЛ. Срок — до 1 апреля 2020 года.
Бухотчетность Всеми любимый бухбаланс, отчет о финансовых результатах и приложения сдаются в Росстат и ФНС до 1 апреля 2020. СЗВ-М Если вы ООО или ИП со штатом, то в ПФР придется ежемесячно сдавать СЗВ-М. Срок сдачи — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если 15 день, выпадает на выходной, то крайний срок переносится на следующий рабочий день. Форма подачи — электронная, если у вас более 25 сотрудников. СЗВ-СТАЖ Еще один приятный нам отчет, так как сдается один раз в году. Срок — до 1 марта 2020 года. Форма аналогична СЗВ-М. Сроки сдачи для ООО на УСН в 2020 году
До 15 апреля 2020 года подаем в Фонд соцстраха заявление, справку-подтверждение основного вида деятельности и пояснительную записку.
Субъекты малого предпринимательства освобождены от этой обязанности.
Срок до 1 февраля 2020 года. На региональном уровне может быть предусмотрен и более ранний срок. Порядок оплаты также устанавливается местным законом.
Подается только, если у ООО есть зарегистрированный транспорт. Допускается электронная подача, если у вас более 100 работников.
Наименование Сроки и периодичность подачи Декларация по УСН Главное отличие в налогообложении ООО на УСН от ОСНО. Срок подачи и оплаты — до 1 апреля 2020 года. Нарастающим итогом вы обязаны уплачивать авансовые платежи: Форма подачи зависит от количества работников, если более 100, то форма электронная.
Декларация по НДС Упрощенцы освобождены от уплаты Декларация по налогу на прибыль Налог на имущество ООО Среднесписочная численность работников Отчитаться по служащим за 2020 год нужно до 21 января 2020. Если у вас менее 100 работников, то форма подачи — бумажная, иначе — электронная. 4-ФСС ООО и ИП с работниками обязаны отчитываться по форме 4-ФСС за квартал, полугодие, 9 мес. и год. Сроки сдачи разняться от формы подачи документа и количества работников. Если у вас меньше 25 работников, то отчетность сдавайте в бумажном виде с соблюдение сроков: В противном случае сдавайте отчетность в электронке:
Подтверждаем основной вид деятельности Единый расчет по страхвзносам Отчитываться должны все ООО и ИП с сотрудниками 4 раза в год нарастающим итогом. Подается в электронном виде, если у вас более 25 работников. Сроки: Транспортный налог Земельный налог Органы муниципалитетов самостоятельно устанавливают сроки и порядок уплаты налога и авансов. Срок уплаты они обязаны установить до 1 февраля. Форма подачи аналогична транспортному налогу. Отчетности по НДФЛ 6-НДФЛ сдается нарастающим итогом: Вид подачи — электронный, если более 25 работников. Иначе — бумажный.
Бухотчетность Всеми любимый бухбаланс, отчет о финансовых результатах и приложения сдаются в Росстат и ФНС до 1 апреля 2020. СЗВ-М Если вы ООО или ИП с работягами, то в ПФР придется ежемесячно сдавать СЗВ-М. Срок сдачи — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если 15 день, выпадает на выходной, то крайний срок переносится на следующий рабочий день. Форма подачи — электронная, если у вас более 25 сотрудников. СЗВ-Стаж Еще один приятный нам отчет, так как сдается один раз в году. Срок — до 1 марта 2020 года. Форма аналогична СЗВ-М. Сдача отчетности ООО на ЕНВД в 2020 году
Наименование Сроки и периодичность подачи Декларация по ЕНВД Вмененщики должны сдавать отчетность по ЕНВД ежеквартально: Форма подачи аналогична УСН.
Уплата налога происходит в течение 25 дней по истечению отчетного квартала.
Декларация по НДС Вмененщики освобождены от уплаты Декларация по налогу на прибыль Налог на имущество ООО Среднесписочная численность работников Аналогично ООО на ОСНО и УСН 4-ФСС Подтверждаем основной вид деятельности Единый расчет по страхвзносам Транспортный налог Земельный налог Водный налог Отчетности по НДФЛ Бухотчетность СЗВ-М СЗВ-Стаж Сроки отчетности для ИП в 2020 году
Виды отчетности, которые сдает предприниматель, зависят от выбранной системы налогообложения.
Отчетность ИП на ОСНО в 2020 году
Наименование Сроки и периодичность подачи Декларации по НДФЛ 3-НДФЛ подается по итогам 2020 года в срок до 30 апреля 2020 года.
4-НДФЛ подается в течение 5 дней, после истечения месяца со дня, в котором был получен первый доход.Декларация по НДС Аналогично ООО на ОСНО Отчетность ИП на УСН в 2020 году
Наименование Сроки и периодичность подачи Декларация по УСН Срок подачи и оплаты за 2020 год — до 30-го апреля 2020 года.
Нарастающим итогом вы обязаны уплачивать авансовые платежи:Форма подачи зависит от количества работников, если более 100, то электронная.
Отчетность ИП на ЕНВД в 2020 году
Наименование Сроки и периодичность подачи Декларация по ЕНВД Аналогично ООО на ЕНВД Предприниматели на патенте отчетность не сдают. ИП-сельхозники сдают декларацию по ЕСХН до 1 апреля 2020 года.
Отчетности, связанные с наемными работниками, сдаются предпринимателями аналогично ООО независимо от выбранной системы.
Чтобы избежать штрафов со стороны налоговиков, запомните эти даты или пользуйтесь календарем бухгалтера. А чтобы было удобнее формировать и отправлять отчеты, используйте облачный сервис Контур.Бухгалтерия. Система быстро, а главное — правильно сформирует отчетность и направит ее в контролирующие органы. Первый месяц использования бесплатен для новых пользователей.
Сроки сдачи отчетности 2020
Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.
В рамках таких правоотношений, находящихся в юрисдикции ГК РФ, работодатель обязательно платит взносы только по программам пенсионного и медицинского страхования. Однако уплата социальных взносов на травматизм может быть регламентирована гражданско-правовым договором (п. 1 ст. 20.1 закона «Об обязательном социальном страховании» от 24.07.1998 № 125-ФЗ).
Плательщик указанных взносов сдает следующую отчетность:
Важно! С 1-го квартала 2020 года утверждена новая форма ЕРСВ. Подробности — здесь.
Изучим теперь, в какие сроки необходимо направлять указанную отчетность в государственные органы.
Страховая отчетность: сроки сдачи в 2020-2020 годах
Работодатель (заказчик работ и услуг по гражданско-правовому договору в предусмотренных законом случаях) в 2020-2020 годах сдает:
Расчет 4-ФСС в 2020-2020 годах
Обновленная в 2017 году и актуальная для 2020 года форма 4-ФСС характеризуется тем, что:
Как сдать 4-ФСС в электронном виде, читайте в нашей статье.
Заполнение страховой отчетности в 2020-2020 годах: нюансы
Работодателю или заказчику услуг подряда при заполнении форм страховой отчетности в 2020-2020 годах полезно знать, что:
- Пенсионного.
