Документы для налогового вычета на благотворительность

Для того чтобы получить налоговый вычет на благотворительность, необходимо собрать правильный и полный пакет документов. От этого зависит срок предоставления вычета и сумма выплаты. Подробно о том, что такое вычет на благотворительность, каковы условия и порядок предоставления — в нашей статье «Как получить налоговый вычет на благотворительность?»

Список документов для вычета на благотворительность

Как заверить документы для вычета на благотворительность

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — заполнение декларации 3-НДФЛ, проверка документов и отправка итогового пакета в налоговую инспекцию

• Социально ориентированные некоммерческие организации.
• Некоммерческие организации для формирования или пополнения целевого капитала.

Вы отправили деньги в некоммерческую спортивную организацию, в которой ваш ребенок занимается художественной гимнастикой. В следующем году вы имеете право обратиться за налоговым вычетом на благотворительность.

При расчете налогового вычета на благотворительность действуют правила:

1. Размер вычета напрямую зависит от размера дохода, полученного в течение налогооблагаемого периода. Налогооблагаемым периодом считается тот год, когда вы совершили пожертвование. Верхний предел вычета ограничен 25% годового дохода.

В ряде случаев предельный размер вычета может быть увеличен законом субъекта Российской Федерации до 30% годового дохода. Это происходит, если получателями пожертвований являются:

• Государственные и муниципальные учреждения, осуществляющие деятельность в области культуры.

4. Если вы пожертвовали больше, чем 25% годового дохода, перенести остаток вычета на следующий год нельзя.

В 2020 году вы потратили на благотворительность 400 тыс. рублей. Ваш доход за тот же год составил 2 млн рублей. Как правильно рассчитать сумму возврата?
Помним, что налоговый вычет не может быть больше 25% годового дохода: 25% х 2 000 000 = 500 000 рублей. Вы пожертвовали меньше, а значит, имеете право на вычет на всю сумму благотворительного взноса, то есть на 400 тыс. рублей. На ваш счет вернется 13% х 400 000 = 52 000 рублей.

Пример:

Каждая ситуация индивидуальна: опишите свой случай личному налоговому эксперту. Специалист не только поможет вам собрать правильный пакет документов, но и заполнит декларацию 3-НДФЛ

• имущественные права;
• охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним

Документы для налогового вычета на благотворительность

Чтобы получить налоговый вычет на благотворительность, в налоговую инспекцию необходимо предоставить следующие документы:

Платежные документы, чтобы подтвердить расходы на благотворительность: квитанции, платежные поручения, чеки.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Доверьте заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру, и получите максимальную сумму вычета на благотворительность!

Налоговый вычет по благотворительности

Что такое налоговый вычет по благотворительности

В некоторых ситуациях Вы можете вернуть себе деньги, которые у Вас удержали в виде налогов на доходы. Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете (например, от работодателя), — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель платит за Вас государству в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Такими случаями являются расходы на благотворительность. Вычет по благотворительности – это один из видов так называемых социальных налоговых вычетов. Социальным вычетам посвящена 219 статья второй части Налогового Кодекса.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой должен считаться налог. Вернуть Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили (или с Вас удержали) налогов. Например, Вы потратили на благотворительность 100 рублей. 13% от 100 рублей составляет 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Лимит вычета по благотворительности за год составляет 25% от Ваших доходов за год.

Как получить вычет

Чтобы получить вычет, надо по окончании того года, в котором у Вас были расходы на благотворительность, подать документы в Вашу налоговую инспекцию. Это, как правило, — налоговая декларация, справка 2-НДФЛ от Вашего работодателя, документы, подтверждающие Ваши расходы на благотворительность, и заявление с реквизитами счета, на который Вы хотите получить деньги. После этого у налоговой инспекции есть по закону 4 месяца на проверку Ваших документов и перевод Вам денег.

Смотрите так же:  Бланк на развод мировой суд. Бланк на развод мировой суд

Получать вычет можно неограниченное количество раз. При этом расходы по благотворительности не переходят на другие годы. То есть, по расходам, сделанным, например, в 2014 году, можно вернуть налоги, удержанные у Вас только за 2014 год. По окончании каждого года Вы можете подавать документы на вычет снова: например, по окончании 2014 года — за 2014 год, по окончании 2015 года — за 2015 год. И так неограниченное число раз.

Пример

Заработная плата Светланы в 2015 году — 100 000 рублей в месяц. Каждый месяц она получает 87 000 рублей, а 13 000 рублей ее работодатель перечисляет не Светлане, а государству. Уплачивая за Светлану НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Светлана потратила на благотворительность в 2015 году 200 000 рублей. По окончании 2015 года (например, в январе 2016 года) Светлана заполняет налоговую декларацию и подает документы (в том числе эту декларацию) в ее налоговую инспекцию.

Ее лимит вычета — 25% от ее дохода. Потраченные на благотворительность 200 000 рублей меньше этого лимита. Поэтому она вносит в декларацию всю сумму расходов (200 000 рублей). А ее налог к возврату составит 13% от 200 000 рублей. То есть 26 000 рублей. Через некоторое время Светлана получит на свой счет в банке (счет в рублях в любом российском банке) от государства 26 000 рублей.

В 2016 году Светлана снова потратила некоторую сумму на благотворительность. По окончании 2016 года (например, в январе 2017 года) Светлана снова подает документы в ее налоговую инспекцию. И снова возвращает налоги.



Документы

Чтобы получить вычет, надо по окончании того года, в котором у Вас были расходы на благотворительность, подать такие документы в Вашу налоговую инспекцию:

При каком пожертвовании можно получить вычет

Помните: не любая благотворительная деятельность подпадает под налоговую льготу. Получить вычет можно лишь в том случае, если вы перечислили деньги в организацию из списка, указанного в п. 1 ст. 219 НК РФ:

2. После применения вычета на счет возвращается до 13% благотворительного взноса. Максимальная сумма, которая может быть перечислена на ваш счет, составляет: 13% х 25% х годовой доход.

В 2020 году вы потратили на благотворительность 700 тыс. рублей. Ваш доход за тот же год составил 2 млн рублей. Считаем налоговый вычет и сумму возврата.
Четверть вашего годового дохода: 25% х 2 000 000 = 500 000 рублей. Размер пожертвования превышает размер лимита, а значит, вы имеете право на вычет в размере лимита, то есть на 500 тыс. рублей. На ваш счет вернется 13% х 500 000 = 65 000 рублей.

В 2020 году вы пожертвовали в некоммерческую научную организацию 100 тыс. рублей. В 2020 году получили налоговый вычет на всю сумму взноса. На ваш счет было перечислено 13% х 100 000 = 13 000 рублей. В конце 2020 года научная организация была расформирована, и вам вернули благотворительный взнос.
Что вы должны сделать, чтобы не нарушить налоговое законодательство: до 30 апреля 2020 года сформировать декларацию 3-НДФЛ и включить в нее доход в размере полученного вами налогового вычета — 100 тыс. рублей. До 15 июля 2020 года вы должны будете заплатить налог 13 тыс. рублей = 13% х 100 000 рублей. То есть, фактически, вы возвращаете назад НДФЛ, выплаченный вам после применения налогового вычета.

Благотворительность — это не только пожертвование денег, но и дарение вещи или права в общеполезных целях. Основание: ч. 1 ст. 582 ГК РФ.

• наличные деньги и документарные ценные бумаги;
• нематериальные блага.

В 2020 году вы подарили музыкальной школе два фортепиано. При этом был подписан Акт приема-передачи. Общая стоимость имущества составила 300 тыс. рублей, что подтверждено чеком из магазина и платежными документами. В 2020 году вы можете заявить свое право на налоговый вычет. Для этого подаете в налоговую инспекцию пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ, Акт приема-передачи, чек на покупку музыкальных инструментов и платежки, подтверждающие оплату. Если сумма пожертвования не превышает 25% от вашего дохода за 2020 год, вы имеете право на налоговый вычет в размере пожертвования. На ваш счет вернется 39 000 рублей = 13% х 300 000 рублей.

Смотрите так же:  Какие льготы положены пенсионерам в Московской области. Социальные льготы пенсионерам по старости в московской области

Как получить налоговый вычет по расходам на благотворительность

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет, если направлял деньги на благотворительность?

Вычет по расходам на благотворительность можно оформить, если вы направляли пожертвования:

• благотворительным организациям;
• социально ориентированным некоммерческим организациям (НКО) на осуществление деятельности, предусмотренной законодательством Российской Федерации об НКО;
• некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
• религиозным организациям на осуществление уставной деятельности;
• некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на благотворительность?

Вычет по расходам на благотворительность предоставляется в размере фактически произведенных расходов (то есть вам вернется 13% от направленной на благотворительность суммы), но не более 25% от суммы дохода, полученного вами за календарный год и подлежащего налогообложению.

3. Какие нужны документы?

• справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором было совершено пожертвование, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя);
• копии платежных документов (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное);
• копия договора (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и тому подобное. Если пожертвование производилось в натуральной форме, то необходимо, чтобы это было прямо отражено в договоре с указанием рыночной цены передаваемого имущества (стоимости оплаченных вами работ (услуг) третьих лиц). Кроме того, в качестве приложения к договору должен присутствовать акт приема-передачи пожертвования;
• копии документов, подтверждающих статус организации-получателя и цель перечисления пожертвования (например, копия учредительных документов, копия бюджетной сметы, копия лицензии, при отсутствии которой невозможно осуществление той или иной деятельности).

4. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

• заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
• составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

• на личном приеме;
• онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

5. В каких случаях нельзя оформить вычет по расходам на благотворительность?

Вы не сможете получить вычет по расходам на благотворительность, если:

• вы перечислили деньги не напрямую в организацию, а в адрес учрежденных ею фондов;
• расходы на благотворительность предполагали получение вами какой-либо выгоды (передача имущества, услуги, реклама и другое), а не оказание бескорыстной помощи;
• вы перечислили деньги физическому лицу.

Как получить налоговый вычет на благотворительность?

• Благотворительные организации.

Вы перечислили деньги на частный счет, открытый для сбора средств на лечение ребенка. К сожалению, вы не имеете право на налоговый вычет за такое пожертвование, так как оказали благотворительную помощь физическому лицу. Вам следовало отправить деньги в благотворительный фонд, который занимается организацией лечения этого ребенка.

Вы оказали благотворительное пожертвование городскому хоккейному клубу. К сожалению, вы не можете претендовать на налоговый вычет, так как, согласно ст. 219 НК РФ, налоговая льгота не распространяется на пожертвование в некоммерческие организации профессионального спорта.

Задайте свой вопрос эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы учтем все нюансы вашей ситуации, и поможем получить максимальный налоговый вычет

Размер вычета

• Некоммерческие организации (фонды) в случае перечисления им пожертвований на формирование целевого капитала в целях поддержки указанных учреждений.

Основание: пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ.

• имущество, включая безналичные денежные средства;
• результаты работ и оказание услуг;
• средства индивидуализации (интеллектуальная собственность);

Личный налоговый эксперт проконсультирует вас по всем вопросам. Поручите нам заполнение декларации 3-НДФЛ, и верните на счет максимальную сумму налога на благотворительность!

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Когда и за какой период можно получить вычет на благотворительность

Подать документы на вычет можно не ранее следующего года после года пожертвования. Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ, вы имеете право на возврат налога за три предыдущих года. Если оказали благотворительность в 2020 году, обращайтесь за вычетом в 2020, 2021 или 2022 году. В 2020 году можно получить налоговый вычет за 2020, 2017 и 2016 годы.

Смотрите так же:  Как оформить на работу заместителя генерального директора. Трудовой договор с зам генеральным директором

В 2016 году вы пожертвовали средства детскому благотворительному фонду и совсем недавно узнали про налоговую льготу. В 2020 году вам необходимо подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, и передать их в налоговую инспекцию. Не забудьте, справка 2-НДФЛ от работодателя должна быть именно за 2016 год. Если вы не успеете заявить свое право на вычет до конца 2020 года, в 2020 году вы уже не сможете получить вычет за 2016 год, так как пройдет более трех лет.

Перед тем как вернуть излишне уплаченный НДФЛ, налоговая инспекция проведет проверку ваших документов, включая декларацию 3-НДФЛ. На камеральную проверку отводится три месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ). После завершения проверки деньги поступят на ваш счет в течение 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Социальный налоговый вычет — это льгота, которую предоставляет государство при совершении налогоплательщиком каких-либо социально значимых действий. К таким действиям относится и благотворительность. Если вы пожертвовали деньги детской больнице, перечислили средства в благотворительную организацию или в фонд защиты животных, вы можете официально вернуть часть таких расходов. Основание: пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Условия для получения вычета на благотворительность те же, что и для имущественного, социального и прочих вычетов. Прежде всего, вы должны быть плательщиком НДФЛ по ставке 13%. Для этого достаточно иметь официальную зарплату, из которой ваш работодатель перечисляет в бюджет государства 13% подоходного налога. Или иметь другой доход, облагаемый НДФЛ. Это может быть доход от аренды квартиры, автомобиля, гаража и т. п. Кроме того, вы должны быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории России более 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

Осуществляя благотворительную деятельность, вы можете вернуть на свой счет до 13% от суммы пожертвования. Несмотря на то, что вычет на благотворительность относится к социальным вычетам, правила его расчета имеют свои особенности, а предельный размер не ограничен 120 тыс. рублей, как, например, вычет за лечение и обучение.

Сегодня мы рассмотрим правила получения вычета, расскажем про ограничения, порядок и размер.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваш помощник при решении налоговых вопросов! Есть вопрос или нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, — регистрируйтесь в личном кабинете!

• Некоммерческие организации, осуществляющие деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных.
• Религиозные организации для осуществления уставной деятельности.

В 2020 году вы пожертвовали деньги в детский благотворительный фонд. В 2020 году вы можете сформировать декларацию 3-НДФЛ, обратиться в ИФНС и получить налоговый вычет на благотворительность.

3. Налоговый вычет на благотворительность можно получать каждый год, при этом в расчете участвует сумма, пожертвованная вами в течение предыдущего года.

5. Если по какой-то причине благотворительная организация вернула ваше пожертвование, а вы к этому времени уже получили налоговый вычет, его придется вернуть. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и включить вычет в налогооблагаемую базу. По результату — заплатить 13% от вычета, то есть, фактически, вернуть деньги, которые вы получили после применения вычета.

Налоговый вычет при неденежной благотворительности

Что такое вещи, прописано в ст. 128 ГК РФ — это объекты гражданских прав, включая:

• бездокументарные ценные бумаги;

Это значит, что вы можете пожертвовать в благотворительный фонд или некоммерческую организацию (см. список организаций выше) не только деньги, но и имущество. Кроме того, вы можете претендовать на налоговый вычет, если оказали безвозмездную услугу или передали имущественные права. Основание: письмо ФНС России от 16 ноября 2015 №БС-4-11/[email protected], письмом Минфина России от 30 декабря 2013 №03-04-08/58234.

При подаче декларации 3-НДФЛ вы должны приложить платежные документы, подтверждающие стоимость пожертвованного имущества и Акт приема-передачи.

Справка 2-НДФЛ от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете налоговый вычет. Если вы делали пожертвование в 2020 году, то 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Акт приема-передачи, если сделали неденежное пожертвование. Заверенная копия.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае. Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру, и наш налоговый эксперт свяжется с вами!